杉井集团
合理假设、以收定支、全程监控的商业零售行业全面预算管理
公司简介
实践亮点与创新
n 收集商管系统基础数据信息，利用预算假设，提高预算编制的准确性
n 从业务预算到财务预算逐步达到全员参与、全程监控
n 自上而下分解目标和自下而上编制预算相结合
n 以收定支，量入为出和增收节支并重
n 预算内额度授权和预算外程序审批相结合
n 事前预算、事中监控、事后评价相结合
n 定期开展预算执行情况分析制度
管理价值
n 合理假设：预算假设中，将合同的关键字段（包括：合同号、商户名称、品牌、面积、扣率、合同开始/终了时间等）导入到预算系统中，在预算编制时自动获取，使预算编制更简洁准确。
n 以收定支：费用预算一定要与业务挂钩，要求体现有业务才有费用的理念；预测营业额数据无法达到预算目标时，及时进行总额调整，调减相应比例的可控费用。
n 全程监控：预算分析与考核方面，从事中监控到事后评价，按预算完成率对营业额指标、储值卡销售、利润指标、费用指标进行加减分，直接与公司负责人的绩效相挂钩，部门负责签定绩效责任承诺书，年底考核。
